Пусть заполнение декларации не кажется вам чем-то сложным — это не так. Хоть Налоговый кодекс в Украине действительно написан так, что разобраться в нем неподготовленному человеку почти нереально, но с четкими и понятными советами специалистов заполнение декларации много времени не займет.

И давайте не забывать о том, что уплата налогов — это не только юридическая обязанность, а еще и моральная. Ответственные граждане платят налоги, даже если государство, которому они их платят, пока еще не идеальное. Ведь именно за счет наших налогов и с нашей помощью оно каждый день будет становиться все лучше и лучше.

Налоги с зарплаты: декларацию подают те, кто работает на двух работах и за год заработал больше 146 тысяч 160 гривен

В общем случае (если вы работаете на одной работе) работодатель сам подаст за вас всю необходимую отчетность и перечислит налоги в бюджет.

Но если вы работаете на двух работах, и при этом общая годовая сумма зарплаты и других вознаграждений превысила размер 120 минимальных зарплат, то есть 146 тысяч 160 гривен (учитывается размер минимальной зарплаты на 1 января отчетного года) — то вы должны подать декларацию об имущественном состоянии и доходах.

Дело вот в чем. Ставка налога равна 15%, если месячный доход не превышает 10 минимальных зарплат в месяц, которые установлены на 1 января этого года. Но если превышает — то с суммы превышения взымают налог по ставке 17% (а с 2015 года — 20%). Минимальная зарплата в 2014 году составляла 1218 гривен. Предположим, вы заработали в месяц 15000 гривен. Значит, с суммы 12180 гривен (10 минимальных зарплат) нужно будет заплатить налог по ставке 15%, а с суммы 2828 гривен (сумма превышения над 12180) — по ставке 17%.

И если вы работаете в одной компании, то ваш бухгалтер сам справиться с вашими налогами. А если в двух — то откуда один бухгалтер знает о вашем втором месте работы и зарплате на нем? Он считает только налоги с зарплаты на своем месте.

В этом случае закон обязывает каждого гражданина, работающего на нескольких работах, самостоятельно вести учет доходов.

Скажем, на одной работе вы получаете 7 тысяч гривен, а на другой — 6 тысяч. Каждый бухгалтер считает налоги по ставке 15% (так как обе суммы меньше, чем 12180 гривен), но в итоге за месяц вы заработали 13 тысяч, а это больше, чем 12180 гривен, значит с суммы 820 гривен (сумма превышения) вам нужно доплатить налоги, заплатив их по ставке 17%. За год вы должны доплатить 1672 гривен 80 копеек (820 гривен превышения х ставку налога 17% х 12 месяцев).  

Но если за год на двух работах вы заработали меньше, чем 120 минимальных зарплат (146 тысяч 160 гривен), то подавать декларацию вам не нужно.

И еще один момент: речь идет не только о зарплате, а и поощрительных и компенсационных выплатах, других выплатах и вознаграждениях в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам. Это доходы, которые подлежат налогообложению. А если вы по работе получали другие выплаты, которые не указаны выше — с них налоги рассчитывать не надо. Другие выплаты не подлежат налогообложению.

Чтобы узнать суму вашей зарплаты и других выплат за год, и суммы уже уплаченных налогов — необходимо обратиться в бухгалтерию по обоим местам работы за соответствующей справкой.

Если вы получали доходы не от налоговых агентов — тоже должны подать декларацию

Налоговый агент — это тот, кто обязан рассчитывать и удерживать с вас налоги. В общем случае это ваш работодатель. Не считаются налоговыми агентами: нерезидент, физическое лицо, которое не имеет статуса субъекта предпринимательской деятельности, не является лицом, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность и учитывается в контролирующих органах.

Вы должны уплатить налоги, если получили не от налоговых агентов такие доходы:

• Унаследованное имущество
• Подарок от физических лиц
• Доход от аренды недвижимого или движимого имущества
• Доход от операций по отчуждению недвижимого имущества по решению суда
• Доход от операций по продаже (обмену) двух или более объектов движимого имущества
• Доходы, полученные от продажи собственной сельхоз продукции
• Доход, полученный от выращенной продукции животноводства непосредственно плательщиком налога, который превышает размер 100 минимальных зарплат

На практике это означает, что если вы, например, сдавали жилье в аренду — то обязаны подать декларацию. Ведь арендатор — это, чаще всего, обычный гражданин, то есть "физическое лицо, которое не имеет статуса субъекта предпринимательской деятельности".

Получили доходы, которые не полежат налогообложению при выплате — все равно заполняете декларацию и уплачиваете налоги

Это такие доходы:

• Задолженности, по которым прошел срок исковой давности, более 50% месячного прожиточного минимума (609 гривен)
• Нецелевая благотворительная помощь более установленной нормы (1710 гривен)
• Дополнительное благо (долг плательщика налога, который был прощен кредитором по его решению, не связанный с процедурой банкротства).

Стоит отдельно отметить, что 10 апреля 2015 года был принят закон, согласно которому списанные суммы по валютным кредитам не будут считаться доходом в виде дополнительного блага и с них не будут платиться налоги. Закон пока что не подписан Президентом (не вступил в силу), но тем, кто заполняет декларацию в последние дни до конца отведенного срока, стоит обратить на это внимание и уточнить, будет ли он уже действовать в тот день, когда они собираются ее подавать. 

 

Кроме того, необходимо задекларировать и уплатить налоги с доходов, полученных из-за рубежа, и доходов от операций с инвестиционными активами.

Узнать точные ставки налогов в каждом конкретном случае можно здесь

Правильно заполнить декларацию легко

Заполнять ее нужно печатными буквами, четко и понятно, черной или синей шариковой ручкой.

Скачать бланк декларации можно здесь.

Инструкцию по заполнению можно найти здесь.

Образец заполненной декларации можно посмотреть здесь.

Декларация состоит из восьми разделов и семи приложений. Приложения заполнять не обязательно, а только если в вашем случае их заполнение необходимо.

Но не стоит пугаться, в заполнении декларации нет ничего сложного — все предельно четко и понятно, все строки и столбцы пронумерованы и указано, что и где следует заполнять. Нужно лишь четко следовать инструкции.

Налоговая скидка — возвращаем часть уплаченных налогов

Закон предоставляет украинцам возможность уменьшить сумму к налогообложению.  Поскольку налоги уже уплачены, то скидка будет сделана в виде возврата вам денег государством.

Налоговую скидку можно получить в случае, если вы:

• Приобрели жилье в кредит;
• Потратили от 2 до 5 процентов зарплаты на благотворительность;
• Учитесь в учебном заведении на контракте или это делают ваши ближайшие родственники;
• Проходили процедуру искусственного оплодотворения;
• Усыновили ребенка;
• Воспользовались услугами негосударственных пенсионных фондов;
• Страховали свою жизнь;  
• Пользовались услугами реабилитационных центров и протезно-ортопедическими услугами;
• Переоборудовали автомобиль на газ или биотопливо;
• Купили или построили доступное жилье ("доступное жилье" — это не любое дешевое жилье, а то, на которое распространяется Государственная целевая социально-экономическая программа строительства (приобретения) на 2010-2017 годы доступного жилья);

 

Здесь подробно рассказано о том, как получить налоговую скидку

_{Via Факти, Все про Гроші, Бухоблік, Baker Tilly}